【概要描述】

　　同2023年雷同，军品仍然是出口管制违法案件中的次要产物类别，约占案件总数的1/4 。涉案军品次要集中于《军品出口办理清单》第十三类“后勤配备、物资及其他辅帮军事配备”，包罗13。1。1。1项下军服、军用鞋靴、军用面料等军用被服及13。1。1。2项下通用拆具、防护拆具等军用拆具等。此中，军用背心、迷彩外衣及防护头盔是经海关或配备成长手艺合做局判定后被查处较多的货色。少数案件还涉及甩棍、橡胶棍等轻兵器。

　　正在曾经发布的案例中，涉案出口产物次要是两用物项及军品。正在已发布的行政惩罚案例中，约69%的案件取两用物项出口相关，25%的案件取军品出口相关。

　　三是持续关沉视点范畴。对于行政惩罚决定中呈现较多的石墨、无人机、两用化学品和军品等产物类别，企业需要成立针对性的风险评估和管控系统。目前按照《出口管制条例》制定的物项管控清单，整合了我国实施出口管制的物项清单，并不按期更新和弥补。企业需要及时关心清枯燥整和变化，对于政策加强管控的物项给取更多的关心。

　　正在两用物项和手艺范畴，次要涉案产物为石墨及无人机相关物项。石墨相关物项鄙人半年占比19%，虽低于上半年的42%，但正在全年范畴内看仍然是涉案产物中的次要类别。涉案石墨成品类型多样，包罗高纯度、高强度、高密度的人制石墨成品及半成品、天然鳞片石墨成品及半成品、磷片状天然石墨、其他非电气用的石墨以及其他人制石墨等。石墨产物相关案件数量呈下降趋向大概取2023岁尾调整石墨类产物出口管制法则相关。

　　[4] 《中华人平易近国海关行政惩罚裁量基准（一）》第九条 当事人有下列景象之一的，从轻行政惩罚：（一）已满十六周岁未满十八周岁的未成年人有违法行为的；（二）共同海关查处违法行为，且认错认罚的；（三）正在海关发觉违法行为之后，自动消弭或者减轻风险后果的…。

　　未经许可出口管制物项一曲以来都是出口管制范畴中的次要违法行为。正在绝大部门案例中，海关检验发觉当事人所申报商品海关税号取实物不符，当事人无法供给出口需提交的《两用物项和手艺出口许可证》或《军品出口许可证》，继而将其认定为未经许可私行出口管制物项。少数案件中，违法行为更多出于当事人本身疏忽。如海沧关缉违字〔2024〕273号案例中，当事人正在申报时利用已被利用过的两用物项许可证，超出许可范畴出口货色；太关缉违字〔2024〕7号案例中，虽然当事人进口时按缴纳税款并交验《两用物项和手艺许可证》，但正在退运时误认为原罐退运不需许可证件，导致上述出口货色无证到货环境的发生。

　　从量罚成果看，近90%的案例中，行政相对人获得从轻或减轻惩罚。正在量罚尺度方面，各地海关所援用的法令律例不尽不异，次要包罗《中华人平易近国行政惩罚法》第三十二条第一项、第五项[3]，《中华人平易近国海关行政惩罚裁量基准（一）》中第九条第二项[4]。总体而言，常见的可从轻或减轻惩罚的情节包罗：认错认罚、积极共同海关查处违法行为、自动消弭或者减轻风险后果、供给响应；还有少数企业自动供述行政机关尚未控制的违法行为。本次已统计的出口管制范畴海关法律惩罚案例中，暂未检索到有从沉惩罚情节的相关案例。

　　此外，《中华人平易近国海关法》《中华人平易近国行政惩罚法》《中华人平易近国海关行政惩罚实施条例》及《中华人平易近国海关行政惩罚裁量基准（一）》（海关总署通知布告2023年第182号通知布告）也是常见的惩罚根据，此中最初一项为海关总署所制定的规范性文件。对于具体法令的合用，各地海关正在实践中享有必然的裁量权。

　　正在海关行政法律层面，惩罚办法以罚款为从，少数案件还涉及违法所得。外行为形成私运时，惩罚行为凡是包罗私运货色，或正在私运货色无法的环境下，逃缴私运货色的等值价款；对于涉嫌走事犯罪的还将移送刑事司法法式。

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　　[2] 《出口管制法》第四十条本法的出口管制违法行为，由国度出口管制办理部分进行惩罚；法令、由其按照本法进行惩罚。

　　正在法律实践中，海关次要根据《出口管制法》等海关监管相关法令律例进行惩罚。2024年，约对折出口管制类案件中，各地海关征引了《出口管制法》第三十四条做为惩罚根据，且援用多集中于第一项[1]；部门案件也征引第四十条做为惩罚根据[2]。天津海关、上海海关、宁波海关、广州海关及郑州海关援用《出口管制法》的环境较多。

　　二是连结政策性，动态调整合规策略。出口管制法令律例将持续随国际形势演变和国度计谋需求动态调整，企业跟进国表里出口管制法令律例及政策最新动向，亲近关心《中华人平易近国两用物项出口管制条例》及其所配套的《中华人平易近国两用物项出口管制清单》等国内新规及商务部、海关总署发布的通知布告，及时调整本身的合规策略。

　　2024岁尾《出口管制条例》生效，进一步完美了行政查询拜访和惩罚的法令根本和授权。本文基于相关，统计了2024年度相关行政惩罚决定，梳理了表示典型、案例集中的违反《出口管制法》的景象，通过法则解读和案例阐发引见商业合规办理的沉点范畴和环节。国度出口管制办理部分和海关有权对出口管制相关涉案和违法行为进行行政查询拜访和行政惩罚。2024年，国度商务部没有发布出口管制相关查询拜访和法律案例；据不完全统计，全国各级海关至多发布了113份涉及出口管制的行政惩罚决定。笔者经公开渠道检索，暂未获得出口管制范畴的行政诉讼及行政复议文书。

　　四是留意取出口管制管控清单相共同。正在《出口管制条例》生效后，我国发布了首批出口管制管控清单的实体名单。对于管控实体，除了两用物项出口本身的合规要求之外，我国出口运营者还需要进一步关心最终用户和最终用处的合规要求。

　　除未经许可出口管制物项外，海关亦有查明当事人存正在以私运体例违反出口管制法令的行为，这正在2024年案例中次要表示为以绕关、伪报目标国以及藏匿瞒报等体例规避出口管制监管。例如，东关缉违字〔2024〕3号案例中，正在明知出口该类农业用无人机需要打点许可证的环境下，当事人通过货代公司先运输至，再从运输至危地马拉，未向海关申报，居心逃避国度许可证件办理；峒关缉查字〔2024〕2号案例中，当事人明知无人机出口需要许可证明，仍抱着侥幸心理，试图以其他货色遮挡无人机从而偷运出境，被海关查获。

　　[1] 《出口管制法》第三十四条出口运营者有下列行为之一的，责令遏制违法行为，违法所得，违法运营额五十万元以上的，并处违法运营额五倍以上十倍以下罚款；没有违法运营额或者违法运营额不脚五十万元的，并处五十万元以上五百万元以下罚款；情节严沉的，责令破产整理？。

　　易制毒化学品和化学品仍是出口管制监管的沉点范畴。取上半年比拟，涉化学品案件占比力着提拔，达到约37%。另一方面，因为我国对镓、锗和超硬材料等的出口管制法则，法律实践中也呈现了取上述半导体材料相关的违法案件。

　　实践中也呈现了当事人误认为出口货物存正在许可证相关监管前提而未照实申报，影响海关监管次序的案例。杭金关缉违字〔2024〕200号案例中，当事人因担忧活性炭被认定为品，坦白了货色中含有活性炭的环境，导致现实拆载货色取申报内容不符。活性炭属于两用物项定向办理商品，目前定向国度范畴不包罗肯尼亚，因此无需《两用物项和手艺出口许可证》，但当事人的坦白行为仍被认定为影响海关监管次序，形成行政违法。

　　[3] 《行政惩罚法》第三十二条当事人有下列景象之一，该当从轻或者减轻行政惩罚：（一）自动消弭或者减轻违法行为风险后果的； （二）受他人或者实施违法行为的； （三）自动供述行政机关尚未控制的违法行为的； （四）共同行政机关查处违法行为有建功表示的； （五）法令、律例、规章其他该当从轻或者减轻行政惩罚的。

　　无人机是出口管制违法案件的另一个主要范畴。2024年案件数量同比力着添加趋向。海关查出案件中以农用植保无人机为从，部门案件还同时伴有无人机电池等零部件的违法出口。

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• 作者：江南官方网站
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• 发布时间：2025-02-12 12:56
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